Polen plant bis 2026 eine höhere Steuer auf Glücks­spiel­ge­winne

Das polni­sche Finanz­mi­nis­te­rium hat ange­kün­digt, den Steu­er­satz auf Glücks­spiel­ge­winne ab Januar 2026 von derzeit 10 Prozent auf 15 Prozent anzu­heben. Der Reform­vor­schlag, der eine Ände­rung des Einkom­men­steu­er­ge­setzes vorsieht, zielt auch darauf ab, die Steuer auf Glücks­spiel­ge­winne aus dem Ausland auszu­weiten. Nach dem Entwurf des Plans müssten polni­sche Einwohner den neuen Steu­er­satz sowohl auf inlän­di­sche als auch auf inter­na­tio­nale Glücks­spiel­ein­künfte zahlen, unab­hängig davon, ob diese über lizen­zierte lokale Betreiber oder über auslän­di­sche und in der EU ansäs­sige Glücks­spiel­platt­formen erzielt wurden.

Diese Initia­tive, die vom Minis­te­rium als notwen­dige Moder­ni­sie­rung des Glücks­spiel­steu­er­rah­mens des Landes bezeichnet wird, wäre die erste bedeu­tende Ände­rung seit über zwei Jahr­zehnten. Der derzei­tige Steu­er­satz von 10 Prozent wurde 2001 einge­führt und ist seitdem unver­än­dert geblieben, trotz des beträcht­li­chen Wachs­tums und der Diver­si­fi­zie­rung der Glücks­spiel­branche.

Nach Angaben des Minis­te­riums zielt die Aktua­li­sie­rung nicht nur darauf ab, den sich wandelnden Markt­be­din­gungen Rech­nung zu tragen, sondern auch verant­wor­tungs­be­wusstes Glücks­spiel zu fördern, indem über­mä­ßiges Spielen durch höhere Steuern einge­schränkt wird. Beamte haben betont, dass die Reform sowohl fiska­li­schen als auch sozialen Zielen dienen würde: Sie würde die Einnah­me­basis des Staates stärken und gleich­zeitig als Abschre­ckung gegen proble­ma­ti­sche Spiel­ge­wohn­heiten wirken.

Ein endgül­tiger Entwurf des Gesetzes wird vor Ende 2025 erwartet, wobei die neuen Vorschriften Anfang 2026 in Kraft treten sollen.

Umfang der vorge­schla­genen Steu­er­re­form

Die vorge­schla­gene Erhö­hung würde für alle Formen des Glücks­spiels gelten, einschließ­lich Lotte­rien, Sport­wetten, Poker und Casi­no­spiele. Wichtig ist, dass die Besteue­rung auch auf Gewinne ausge­dehnt würde, die über Onlin­e­glücks­spiel­platt­formen mit Sitz außer­halb Polens erzielt werden, einschließ­lich solcher, die inner­halb der Euro­päi­schen Union etabliert sind.

Derzeit werden Glücks­spiel­ge­winne nach polni­schem Recht mit einem Pauschal­satz von 10 Prozent besteuert, der von lizen­zierten inlän­di­schen Betrei­bern auto­ma­tisch einbe­halten wird, bevor die Auszah­lungen an die Spieler erfolgen. Gewinne unter 520 Euro sind von der Besteue­rung ausge­nommen, aller­dings hat das Minis­te­rium ange­deutet, dass dieser Frei­be­trag im Rahmen der neuen Rege­lung eben­falls einer Über­prü­fung unter­zogen werden könnte.

Das erwei­terte Steu­er­netz würde grenz­über­schrei­tende Glücks­spiel­ein­nahmen erfassen – ein Schritt, der die Erkenntnis des Minis­te­riums wider­spie­gelt, dass der Onlin­e­glücks­spiel­sektor zuneh­mend globa­li­siert ist. Der Aufstieg des digi­talen Glücks­spiels und der platt­form­über­grei­fenden Platt­formen hat die Grenzen zwischen lokalen und auslän­di­schen Märkten verwischt und zu Heraus­for­de­rungen bei der Durch­set­zung geführt, denen sich die Regie­rung nun stellen will.

Begrün­dung und fiska­li­sche Ziele des Minis­te­riums

In seiner Begrün­dung stellte das Finanz­mi­nis­te­rium die Steu­er­erhö­hung als notwen­dige Anpas­sung an die aktu­ellen Gege­ben­heiten dar. Die Beamten wiesen darauf hin, dass sich der Glücks­spiel­sektor in den letzten zwei Jahr­zehnten sowohl tech­no­lo­gisch als auch wirt­schaft­lich erheb­lich verän­dert habe und dass die fiska­li­schen Mecha­nismen des Staates entspre­chend ange­passt werden müssten.

Das Minis­te­rium stellte die Maßnahme auch als Instru­ment zur Verhal­tens­re­gu­lie­rung dar. Durch die Erhö­hung der effek­tiven Steu­er­be­las­tung auf Gewinne will die Regie­rung die Attrak­ti­vität von Glücks­spielen mit hohen Einsätzen mindern und zu einer mode­ra­teren Teil­nahme ermu­tigen. Gleich­zeitig soll die Reform zusätz­liche Einnahmen für öffent­liche Ausgaben gene­rieren, insbe­son­dere in Berei­chen wie Gesund­heits­wesen, Sucht­prä­ven­tion und Sozi­al­pro­gramme.

Ein Spre­cher des Minis­te­riums erklärte Berichten zufolge: „Der derzei­tige Steu­er­satz spie­gelt weder die Größe noch die Renta­bi­lität des modernen Glücks­spiel­marktes wider. Eine Anpas­sung ist uner­läss­lich, um das Haus­halts­gleich­ge­wicht zu wahren und eine faire Betei­li­gung aller Betei­ligten zu gewähr­leisten.“

Mögliche Heraus­for­de­rungen und Probleme bei der Durch­set­zung

Während die vorge­schla­gene Steu­er­re­form von einigen Poli­ti­kern als Schritt in Rich­tung einer Moder­ni­sie­rung des Steu­er­we­sens begrüßt wurde, hat sie auch bei Rechts­experten und Bran­chen­ver­tre­tern Bedenken ausge­löst. Eine der größten Heraus­for­de­rungen liegt in der Durch­set­zung der neuen Steu­er­vor­schriften, insbe­son­dere in Bezug auf Gewinne von auslän­di­schen Anbie­tern.

Rechts­experten weisen darauf hin, dass die Einhal­tung der Vorschriften schwierig sein könnte, wenn Polen keinen klaren Mecha­nismus zur Verfol­gung von Offshore-Glücks­spiel­ein­künften einführt. Grenz­über­schrei­tende Zusam­men­ar­beit, Infor­ma­ti­ons­aus­tausch mit anderen EU-Regu­lie­rungs­be­hörden und digi­tale Über­wa­chungs­in­stru­mente könnten erfor­der­lich sein, um sicher­zu­stellen, dass die Spieler ihre auslän­di­schen Gewinne korrekt angeben.

Vertreter der Branche haben auch davor gewarnt, dass höhere Steuern unbe­ab­sich­tigt die Wett­be­werbs­fä­hig­keit der lizen­zierten polni­schen Betreiber beein­träch­tigen könnten. Ein höherer Steu­er­satz könnte Spieler dazu veran­lassen, nach nicht lizen­zierten oder Offshore-Alter­na­tiven zu suchen, bei denen die Besteue­rung entweder nied­riger ist oder gar nicht exis­tiert. Dies könnte wiederum zu gerin­geren Einnahmen für den regu­lierten Markt führen – ein Ergebnis, das den fiska­li­schen Zielen des Minis­te­riums zuwi­der­läuft.

Vergleiche mit anderen euro­päi­schen Rechts­ord­nungen

Polen hat bereits eines der strengsten Glücks­spiel­steu­er­sys­teme in Europa. Lizen­zierte Sport­wet­ten­an­bieter unter­liegen einer Steuer von 12 Prozent auf Einsätze, während Casi­no­be­treiber eine Steuer von 50 Prozent auf die Netto­ein­nahmen aus Spiel­au­to­maten und Tisch­spielen zahlen müssen.

Zum Vergleich: In den meisten EU-Ländern werden Glücks­spiel­ge­winne je nach Art des Spiels und Lizenz­status des Betrei­bers mit unter­schied­li­chen Steu­er­sätzen besteuert. In Frank­reich beispiels­weise sind Gewinne aus lizen­zierten Spielen für Spieler weit­ge­hend steu­er­frei, werden aber auf Betrei­ber­ebene stark besteuert, während in Spanien Gewinne als Teil des persön­li­chen Einkom­mens progressiv besteuert werden.

Das vorge­schla­gene polni­sche Modell – eine Kombi­na­tion aus Quel­len­steuer und indi­vi­du­eller Besteue­rung – würde das Land zu einem der am stärksten regu­lierten Glücks­spiel­märkte in der Region machen.

Risiken einer Zunahme der Schwarz­markt­ak­ti­vi­täten

Analysten haben auf die Erfah­rungen anderer Länder hinge­wiesen, in denen Steu­er­erhö­hungen im Glücks­spiel­be­reich zu unbe­ab­sich­tigten Neben­wir­kungen geführt haben. In den Nieder­landen beispiels­weise trug eine Erhö­hung der Glücks­spiel­steu­er­sätze Anfang dieses Jahres Berichten zufolge zu einem Rück­gang der staat­li­chen Einnahmen bei, da immer mehr Spieler zu nicht lizen­zierten oder Offshore-Platt­formen wech­selten.

Ein ähnli­ches Muster könnte sich in Polen abzeichnen, wenn die Spieler den regu­lierten Markt aufgrund höherer Steu­er­ab­züge als weniger attraktiv empfinden. Bran­chen­ver­bände haben das Minis­te­rium aufge­for­dert, vor Abschluss der Reform eine umfas­sende Folgen­ab­schät­zung durch­zu­führen, um sicher­zu­stellen, dass die Steu­er­erhö­hung die Verbrau­cher nicht unbe­ab­sich­tigt zu ille­galen Anbie­tern treibt.

Darüber hinaus bringt die Über­wa­chung der Einhal­tung von Vorschriften im digi­talen Zeit­alter zusätz­liche Schwie­rig­keiten mit sich. Viele Offshore-Anbieter bedienen polni­sche Spieler über Websites, die ins Polni­sche über­setzt sind, und Zahlungs­sys­teme, die mit der lokalen Bank­in­fra­struktur kompa­tibel sind, was die Durch­set­zung beson­ders schwierig macht.

Reak­tion der Indus­trie und der Rechts­ge­mein­schaft

Die Glücks­spiel­branche hat auf die vorge­schla­genen Ände­rungen zurück­hal­tend reagiert. Die Betreiber erkennen zwar das Recht der Regie­rung an, die Besteue­rung anzu­passen, doch einige haben Bedenken hinsicht­lich der mögli­chen Auswir­kungen auf das Enga­ge­ment der Spieler und die Wett­be­werbs­fä­hig­keit des Marktes geäu­ßert.

Rechts­be­rater haben auch auf mögliche Konflikte mit den EU-Grund­sätzen der Dienst­leis­tungs­frei­heit hinge­wiesen. Wenn die polni­schen Behörden versu­chen, Gewinne von Betrei­bern zu besteuern, die in anderen EU-Mitglied­staaten legal lizen­ziert sind, könnten Fragen hinsicht­lich der Verein­bar­keit mit dem EU-Recht aufkommen. Das Minis­te­rium hat jedoch bekräf­tigt, dass die Reform im Einklang mit der fiska­li­schen Souve­rä­nität Polens und dem Enga­ge­ment des Landes für eine verant­wor­tungs­volle Glücks­spiel­re­gu­lie­rung steht.

Ein in Warschau ansäs­siger Experte für Glücks­spiel­recht erklärte: „Die Absicht, das Steu­er­system zu moder­ni­sieren, ist verständ­lich, aber ohne einen klaren Durch­set­zungs­me­cha­nismus birgt die Maßnahme das Risiko, mehr Unsi­cher­heit als Nutzen zu schaffen. Wenn die Regie­rung auslän­di­sche Gewinne besteuern will, muss sie zunächst prak­ti­sche Wege zu deren Iden­ti­fi­zie­rung und Über­prü­fung schaffen.“

Soziale und poli­ti­sche Über­le­gungen

Die Regie­rung hat die Reform als Teil einer umfas­sen­deren natio­nalen Stra­tegie zur Förde­rung eines verant­wor­tungs­vollen Glücks­spiels und zur Verrin­ge­rung des Such­t­ri­sikos darge­stellt. Die zuneh­mende Besorgnis der Öffent­lich­keit über die mit Glücks­spielen verbun­denen Schäden, insbe­son­dere bei jüngeren Bevöl­ke­rungs­gruppen, hat der Initia­tive des Minis­te­riums poli­ti­sches Gewicht verliehen.

Nicht­re­gie­rungs­or­ga­ni­sa­tionen, die im Bereich der Sucht­prä­ven­tion tätig sind, haben den Vorschlag vorsichtig begrüßt, sofern ein Teil der zusätz­li­chen Einnahmen für Behand­lungs- und Aufklä­rungs­pro­gramme verwendet wird. Das Minis­te­rium hat noch nicht konkre­ti­siert, wie die zusätz­li­chen Steu­er­ein­nahmen verteilt werden sollen, hat jedoch ange­deutet, dass sozi­al­po­li­ti­sche Über­le­gungen bei der Haus­halts­pla­nung eine Rolle spielen werden.

Die Oppo­si­ti­ons­par­teien haben unter­dessen einen ausge­wo­genen Ansatz gefor­dert, der Fair­ness sowohl für Verbrau­cher als auch für Betreiber gewähr­leistet. Sie haben die Regie­rung aufge­for­dert, vor der Verab­schie­dung weit­rei­chender steu­er­li­cher Ände­rungen Vertreter der Branche zu konsul­tieren.

Zeit­plan für die Umset­zung und nächste Schritte

Das Finanz­mi­nis­te­rium wird den Gesetz­ent­wurf voraus­sicht­lich bis Ende 2025 fertig­stellen, woraufhin eine Konsul­ta­ti­ons­phase mit Inter­es­sen­gruppen wie Betrei­bern, Steu­er­ex­perten und sozialen Orga­ni­sa­tionen folgen wird. Nach der Verab­schie­dung durch das Parla­ment würden die neuen Vorschriften am 1. Januar 2026 in Kraft treten.

In der Zwischen­zeit sollen die Regu­lie­rungs­be­hörden Mecha­nismen zur Über­wa­chung grenz­über­schrei­tender Glücks­spiel­ak­ti­vi­täten und zur Meldung auslän­di­scher Gewinne entwi­ckeln. Mögli­cher­weise werden auch öffent­liche Infor­ma­ti­ons­kam­pa­gnen gestartet, um die Spieler über ihre neuen Steu­er­pflichten im Rahmen der über­ar­bei­teten Rege­lung aufzu­klären.

Die endgül­tigen Details – wie die genaue Methode zur Meldung auslän­di­scher Gewinne und mögliche Aktua­li­sie­rungen der Frei­grenze – werden noch disku­tiert.

Ausblick für die Glücks­spiel­land­schaft in Polen

Bei einer effek­tiven Umset­zung könnte die Reform die Glücks­spiel­land­schaft in Polen durch eine verstärkte behörd­liche Aufsicht und höhere Staats­ein­nahmen neu gestalten. Der Erfolg der Maßnahme wird jedoch weit­ge­hend von der Fähig­keit der Regie­rung abhängen, fiska­li­sche Ziele mit der Nach­hal­tig­keit des Marktes und dem Schutz der Spieler in Einklang zu bringen.

Für die Politik besteht die Heraus­for­de­rung darin, ein System zu entwi­ckeln, das faire Steu­er­bei­träge einbringt, ohne die Teil­nahme am lizen­zierten Markt zu erschweren. Für die Betreiber wird es entschei­dend sein, sich an das sich wandelnde regu­la­to­ri­sche Umfeld anzu­passen und gleich­zeitig wett­be­werbs­fä­hige Ange­bote aufrecht­zu­er­halten, die lokale Spieler inner­halb des gesetz­li­chen Rahmens anziehen.

Letzt­end­lich signa­li­siert die vorge­schla­gene Steu­er­re­form das Enga­ge­ment Polens, seine Glücks­spiel­ge­setze an die modernen wirt­schaft­li­chen und tech­no­lo­gi­schen Reali­täten anzu­passen – auch wenn dies bedeutet, sich den komplexen Heraus­for­de­rungen des grenz­über­schrei­tenden digi­talen Glücks­spiels zu stellen.

Fazit

Der Vorschlag des polni­schen Finanz­mi­nis­te­riums, die Steuer auf Glücks­spiel­ge­winne von 10 auf 15 Prozent zu erhöhen, markiert eine entschei­dende Wende in der Finanz- und Regu­lie­rungs­po­litik des Landes. Durch die Auswei­tung der Abgabe auf auslän­di­sche und EU-basierte Gewinne will die Regie­rung die Besteue­rung an die Reali­täten eines globa­li­sierten digi­talen Glücks­spiel­marktes anpassen. Gleich­zeitig zielt die Reform darauf ab, verant­wor­tungs­be­wusstes Glücks­spiel­ver­halten zu fördern und die öffent­li­chen Finanzen zu stärken.

Die Wirk­sam­keit der Maßnahme hängt jedoch von einer sorg­fäl­tigen Umset­zung und der Entwick­lung klarer Durch­set­zungs­me­cha­nismen ab. Ohne eine effi­zi­ente Aufsicht besteht die Gefahr, dass die Reform die Spieler zu unre­gu­lierten Offshore-Platt­formen treibt und damit sowohl die staat­li­chen Einnahmen als auch den Verbrau­cher­schutz unter­gräbt. Die Zusam­men­ar­beit mit anderen Ländern und die Beibe­hal­tung eines ausge­wo­genen Steu­er­kon­zepts werden für den lang­fris­tigen Erfolg der Reform von entschei­dender Bedeu­tung sein.

Bei umsich­tiger Umset­zung könnte diese Reform zur Moder­ni­sie­rung des polni­schen Glücks­spiel­steu­er­sys­tems beitragen, eine nach­hal­tige Quelle öffent­li­cher Einnahmen schaffen und gleich­zeitig die Grund­sätze der Fair­ness, Trans­pa­renz und sozialen Verant­wor­tung stärken.

Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist der vorge­schla­gene neue Steu­er­satz für Glücks­spiel­ge­winne in Polen?
Das Finanz­mi­nis­te­rium hat vorge­schlagen, die Quel­len­steuer auf Glücks­spiel­ge­winne ab Januar 2026 von 10 Prozent auf 15 Prozent zu erhöhen.

Gilt die Steuer auch für Gewinne von auslän­di­schen Anbie­tern?
Ja, der Gesetz­ent­wurf sieht eine Auswei­tung der Besteue­rung auf Gewinne sowohl von inlän­di­schen als auch von inter­na­tio­nalen Glücks­spiel­platt­formen vor, einschließ­lich Anbie­tern mit Sitz in der EU.

Wann wurde die derzei­tige Steuer von 10 Prozent einge­führt?
Der bestehende Steu­er­satz wurde 2001 einge­führt und ist seit über zwei Jahr­zehnten unver­än­dert geblieben.

Werden kleine Gewinne weiterhin steu­er­frei sein?
Derzeit sind Gewinne unter 520 Euro steu­er­frei, aber das Minis­te­rium hat ange­deutet, dass dieser Frei­be­trag mögli­cher­weise über­prüft wird.

Warum erhöht die Regie­rung die Glücks­spiel­steuer?
Beamte argu­men­tieren, dass das Steu­er­system die modernen Markt­be­din­gungen wider­spie­geln und als Verhal­tens­maß­nahme dienen muss, um über­mä­ßiges Glücks­spiel zu verhin­dern.

Wie wird die Regie­rung die Steu­er­erhe­bung auf auslän­di­sche Gewinne durch­setzen?
Die Durch­set­zungs­me­cha­nismen werden noch disku­tiert und könnten eine grenz­über­schrei­tende Zusam­men­ar­beit und eine verbes­serte Über­wa­chung digi­taler Trans­ak­tionen beinhalten.

Könnten höhere Steuern die Spieler in Offshore-Märkte treiben?
Bran­chen­ex­perten warnen, dass höhere Steu­er­sätze nicht lizen­zierte oder Offshore-Platt­formen attrak­tiver machen und damit den regu­lierten Markt unter­graben könnten.

Wie sieht die Glücks­spiel­steuer in Polen im Vergleich zu anderen EU-Ländern aus?
Polen hat bereits eines der strengsten Steu­er­sys­teme in Europa mit hohen Abgaben für Betreiber und nun einer vorge­schla­genen Erhö­hung der Quel­len­steuern für Spieler.

Wann tritt das neue Gesetz in Kraft?
Wenn es verab­schiedet wird, soll das über­ar­bei­tete Steu­er­system am 1. Januar 2026 in Kraft treten.

Werden die zusätz­li­chen Einnahmen soziale Programme unter­stützen?
Das Minis­te­rium hat ange­deutet, dass die neuen Einnahmen öffent­liche Dienst­leis­tungen finan­zieren könnten, darunter Initia­tiven für verant­wor­tungs­be­wusstes Glücks­spiel, obwohl die Einzel­heiten noch nicht fest­stehen.